Податкові виклики для українського бізнесу під час війни
Як військовий кореспондент, я завжди прагнув розуміти не лише фронтові події, але й те, як війна впливає на економічний тил країни. Сьогодні розповім про те, з якими податковими проблемами стикається український бізнес у 2024 році, та чому підприємці все частіше звертаються до податкових консультантів.
За час роботи у прифронтових регіонах я не раз спостерігав, як власники бізнесу намагаються втримати справу на плаву попри повітряні тривоги, обстріли та перебої з електропостачанням. Але не менш серйозними викликами стали зміни в податковому законодавстві, які вимагають професійної навігації.
За даними провідних податкових консалтингових компаній, у 2024 році бізнес найчастіше стикається з п’ятьма основними податковими проблемами.
Основні податкові проблеми бізнесу у воєнний час
Перша і найгостріша — адаптація до воєнних реалій оподаткування. З початком повномасштабного вторгнення податкові норми зазнали суттєвих змін, які продовжують коригуватися. Особливо складно підприємцям, які перемістили бізнес із тимчасово окупованих територій або змушені працювати в умовах частих повітряних тривог.
“Моя текстильна фабрика у Харківській області працює під постійною загрозою обстрілів. Коли виробництво зупиняється через тривоги, виникають питання щодо податкових наслідків простою та оплати праці працівникам,” — розповів мені Андрій, власник середнього бізнесу, під час мого нещодавнього відрядження на схід.
Другий виклик — електронний документообіг та звітність. Діджиталізація, яка активно впроваджується в Україні попри війну, створила нові вимоги до ведення бізнесу. З одного боку, це спрощує процеси, з іншого — вимагає додаткових навичок та ресурсів.
Спеціалісти відзначають, що майже 40% запитів до податкових консультантів стосуються саме правильного оформлення електронної документації та уникнення помилок у звітності. Особливо це актуально для малого бізнесу, де часто відсутні штатні бухгалтери.
Третє проблемне питання — податкові перевірки в умовах воєнного стану. Хоча на початку повномасштабного вторгнення їх було призупинено, зараз податковий контроль відновлюється, але з новими правилами та процедурами.
“Під час перебування в Запоріжжі я зустрічав підприємців, які були шоковані отриманням податкових повідомлень-рішень за результатами камеральних перевірок. Багато хто не знав, що такі перевірки не припинялися навіть на піку бойових дій,” — згадую свої спостереження з поїздок регіонами України.
Четверта проблема — оптимізація податкового навантаження. В умовах економічної кризи, спричиненої війною, бізнес шукає легальні способи зменшити податкові витрати. За даними Державної податкової служби, кількість запитів щодо податкового планування зросла на 25% порівняно з довоєнним періодом.
“Після того, як наш магазин постраждав від ракетного удару по торговельному центру в Кременчуці, ми були змушені переглянути всю бізнес-модель та шукати шляхи оптимізації витрат, включно з податками,” — поділився власник мережі роздрібної торгівлі під час нашої розмови для матеріалу про відновлення бізнесу після обстрілів.
П’ята проблема — міжнародне оподаткування. Через активну співпрацю з європейськими партнерами та вихід багатьох українських компаній на міжнародні ринки виникають питання щодо подвійного оподаткування та податкових зобов’язань за кордоном.
За даними Міністерства економіки України, майже 30% українських експортерів зіткнулися з податковими складнощами при роботі з іноземними контрагентами. Особливо гостро це питання постало після отримання Україною статусу кандидата на вступ до ЄС та початку гармонізації законодавства.
Найпоширеніші запити до податкових консультантів
Аналізуючи запити до податкових консультантів, можна помітити, що найчастіше підприємці шукають допомоги щодо:
- правильного застосування податкових пільг для бізнесу в умовах воєнного стану;
- відновлення документації, втраченої внаслідок бойових дій;
- реєстрації податкових накладних при нестабільному інтернет-з’єднанні;
- оподаткування благодійної допомоги та волонтерської діяльності;
- уникнення штрафів за несвоєчасну сплату податків через логістичні проблеми.
Податкові консультанти відзначають, що з початком повномасштабної війни характер запитань суттєво змінився. Якщо раніше бізнес цікавився переважно оптимізацією, то зараз на перший план вийшли питання виживання та адаптації до нових умов.
“Наші клієнти тепер більше стурбовані тим, як законно працювати в умовах обмежень, ніж тим, як зменшити податки. Це свідчить про високу соціальну відповідальність українського бізнесу,” — зазначає Олена Макеєва, керівниця однієї з провідних податкових консалтингових компаній.
Окреме місце займають питання щодо військового збору та інших спеціальних податків, запроваджених для підтримки Збройних Сил України. Підприємці прагнуть не лише правильно їх сплачувати, але й розуміти, як ці кошти використовуються.
Погляд у майбутнє: перспективи податкових змін
Під час моїх репортажів з фронту я неодноразово чув від військових слова вдячності тим підприємцям, які попри всі складнощі продовжують працювати та наповнювати бюджет. Це ще раз підтверджує, що економічний фронт не менш важливий, ніж військовий.
Експерти прогнозують, що у другій половині 2024 року може відбутися чергова податкова реформа, спрямована на підтримку відновлення економіки та післявоєнної відбудови. Це означає, що роль податкових консультантів лише зростатиме, а бізнесу доведеться знову адаптуватися до нових правил гри.
Український бізнес демонструє неймовірну стійкість, продовжуючи працювати попри всі виклики. Своєчасна та якісна податкова консультація стає не розкішшю, а необхідністю для виживання в складних економічних умовах воєнного часу. Як людина, яка бачила наслідки війни на власні очі, можу сказати: кожне збережене підприємство — це внесок у нашу спільну перемогу.
