Працюючи на передовій економічного фронту України, сьогодні я хочу розібрати питання, яке турбує багатьох українських підприємців – оподаткування доходів з-за кордону для фізичних осіб-підприємців. В умовах, коли тисячі наших співвітчизників шукають нові можливості для заробітку та розвитку бізнесу, це питання набуває особливої актуальності.
Починаючи з власного досвіду, коли під час роботи на сході я зіткнувся з проблемою отримання гонорарів від іноземних видань, скажу відверто: розібратися в тонкощах податкового законодавства іноді складніше, ніж аналізувати військові операції. Але давайте послідовно розберемо головні моменти.
Податки з іноземних доходів ФОП в Україні
Так, українські ФОПи можуть відкривати рахунки за кордоном. Це право закріплене законодавством та відповідає сучасним економічним реаліям. Але як тоді сплачувати податки з коштів, які ви отримуєте на закордонний рахунок?
Для початку варто зрозуміти базовий принцип: незалежно від місця надходження коштів, якщо ви зареєстровані як ФОП в Україні, ви зобов’язані сплачувати податки згідно з українським законодавством. Це подібно до того, як військовослужбовець підпорядковується військовому статуту незалежно від того, де проходить службу.
Система оподаткування залежить від групи ФОП. Спрощенці 1-3 групи сплачують єдиний податок та ЄСВ, а ФОПи на загальній системі – податок на доходи фізичних осіб, військовий збір та ЄСВ. Доходи, отримані в іноземній валюті, перераховуються у гривню за курсом НБУ на дату отримання.
Проблема подвійного оподаткування
З власних спостережень можу сказати, що багато підприємців стикаються з проблемою подвійного оподаткування. Це коли податки сплачуються і в країні отримання доходу, і в Україні. Тут на допомогу приходять міжнародні договори про уникнення подвійного оподаткування, які Україна підписала з багатьма країнами. Ці договори – як міжнародні конвенції у військовій сфері – встановлюють чіткі правила взаємодії.
Документом, що підтверджує сплату податків за кордоном, є довідка від податкового органу іноземної держави. Вона повинна бути легалізована консульською установою України або містити апостиль. Це ваш захисний документ, подібний до посвідчення журналіста в зоні конфлікту.
Особливості співпраці з різними країнами
Говорячи про конкретні країни, з якими працюють українські ФОПи, варто відзначити особливості співпраці з США, Великою Британією, Німеччиною та Польщею. Кожна має свої особливості оподаткування доходів нерезидентів. Наприклад, в США може стягуватися податок у розмірі 30% від виплат нерезидентам, але ця ставка може бути зменшена згідно з договором про уникнення подвійного оподаткування.
Під час роботи з клієнтами з різних країн, українські ФОПи часто використовують міжнародні платіжні системи. Тут важливо пам’ятати, що для податкової служби має значення не спосіб отримання коштів, а сам факт отримання доходу від підприємницької діяльності.
Валютний контроль та звітність
Окремої уваги заслуговує питання валютного контролю. Згідно з українським законодавством, ФОПи мають право відкривати рахунки в іноземних банках, але зобов’язані звітувати про такі рахунки. Це подібно до того, як військовий підрозділ звітує про наявні ресурси та їх використання.
Для ефективного управління іноземними доходами, рекомендую вести детальний облік усіх операцій. Це допоможе не тільки при складанні звітності, але й при плануванні податкових виплат. Точність і уважність тут так само важливі, як і при аналізі розвідданих на фронті.
Зарахування податків, сплачених за кордоном
Спілкуючись з багатьма підприємцями в різних регіонах України, я помітив, що найбільше запитань викликає процедура зарахування податків, сплачених за кордоном. Для цього потрібно подати до податкової служби України заяву про зарахування сплачених за кордоном податків разом з довідкою про сплату податку та отримані доходи.
Варто наголосити: якщо ви отримуєте доходи через системи на кшталт PayPal чи Payoneer, але не декларуєте їх як підприємницькі доходи, це може призвести до серйозних проблем з податковою службою. У військових термінах це можна порівняти з незахищеним флангом, який може бути атакований у будь-який момент.
Окрім того, для ФОПів, які отримують значні суми з-за кордону, рекомендую розглянути можливість роботи з професійними податковими консультантами. Це інвестиція, яка може вберегти від значно більших витрат у майбутньому.
Висновки
Підсумовуючи: правильне оподаткування іноземних доходів – це не лише виконання громадянського обов’язку, але й внесок у зміцнення української економіки в часи війни. Як журналіст, який висвітлював економічні наслідки війни в Україні, можу впевнено сказати: кожна чесно сплачена гривня податків сьогодні – це внесок у нашу спільну перемогу завтра.
Як і на фронті, в економічній сфері діє простий принцип: знання правил та дотримання їх – запорука успіху та безпеки. Тому закликаю всіх підприємців, які працюють з іноземними клієнтами, детально вивчити особливості оподаткування таких доходів і діяти відповідно до закону.
